Штрафы для ИП: кто, за что, сколько?
31 мая 2016 года

Если вы не знаете, то уж точно догадываетесь о том, что несвоевременная сдача отчетов или просроченная уплата налога грозит начислением штрафов. Какие суммы необходимо готовить, если вы понимаете, что нарушили сроки сдачи отчетов или платежей?
Начнём сначала…

ПОСТАНОВКА НА УЧЕТ

Первые опасности предпринимателя ждут уже на этапе постановки на учет. Добро пожаловать в нелегкую жизнь предпринимателей:

  • чтобы не стать «счастливым обладателем» штрафа в 10 тысяч рублей, будьте внимательны, допущенные ошибки при подаче заявления дорого обходятся молодому предпринимателю;
  • если и вовсе игнорировать постановку на учет, то штраф уже будет измеряться в процентах, а именно 10% от суммы доходов за период незаконной деятельности, но не менее 40 тысяч рублей.

СРОК СДАЧИ ДЕКЛАРАЦИЙ

Предпринимательская деятельность неразрывно связана с подачей деклараций в налоговые органы. Нарушение сроков подачи – влечет за собой штраф для всех одинаковый и фиксированный – 1 тысяча рублей, вне зависимости от количества просроченных дней.
Шансы на увеличение суммы штрафа возрастают в случае игнорирования сроков подачи и декларации, и самого налога. Зависимость прямая: чем больше просроченного времени (количество месяцев и дней), тем больше штраф.

Пример: если вы ИП на ЕНВД. Завершился 2015 год, срок сдачи декларации за 4 квартал – 20 января 2016 года. Вы сдали декларацию только 2 апреля и заплатили всего 5 тысяч рублей вместо 22 тысяч.
Итого: просроченный период составил 3 полных месяца (с 21.01.16 по 20.03.16) и один неполный (с 21.03.16 по 02.04.16). Штраф будет рассчитан за 4 месяца.
Сколько вам насчитают штраф? Сумма штрафа равна 5% от суммы недоимки, умноженной на число месяцев просрочки, но не выше верхней границы в виде 30% от неуплаченной в срок суммы.
Ваша недоимка по налогу равна 22 – 5 = 17 тысяч рублей.
Сумма штрафа равна 17 000 * 5% * 4 месяца = 3 400 рублей.
Предельная (верхняя) сумма составит 17 000 * 30% = 5 100 рублей.
Итак, штраф к уплате составит 3 400 рублей.

Важно! Несоблюдение порядка сдачи декларации в электронной форме грозит еще одним штрафом – 200 рублей.

Предприниматель, помни, что неуплата, а также неполная уплата налога по причине неправильных расчетов, грозит штрафом в размере 20% от неуплаченной суммы!

Пример: если вы ИП на УСН (доходы минус расходы), по итогам года вы рассчитали налог УСН в размере 23 000 рублей и в срок уплатили его в бюджет. А по итогам налоговой проверки было выявлено занижение налоговой базы, и сумма недоимки составила 12 000 рублей. Вам необходимо не только оплатить недоимку, также нужно заплатить штраф в размере 12 000 * 20% = 2 400 рублей.
В случае выявления факта умышленного занижения суммы налоговых выплат, штраф будет увеличен до 40% от неуплаченной суммы.

С 2016 года введена новая форма отчетности 6-НДФЛ и увеличена ответственность за предоставление сведений по этой форме и форме 2-НДФЛ.

Важно! Непредставление расчета грозит штрафом в 1 000 рублей за каждый полный или неполный месяц.
Если сданные справки содержат недостоверные сведения, то за штраф составит 500 рублей за каждую. Это не отменяет штраф в размере 200 рублей за нарушение сроков сдачи 2-НДФЛ.

Не менее важно! За непредставление 6-НДФЛ налоговики оставляют за собой право блокировать счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, если документы не сданы в течение 10 дней после установленного срока сдачи.

СТРАХОВЫЕ ФОНДЫ

За несвоевременное представление расчета РСВ-1 предусмотрен штраф в размере 5% за каждый полный и неполный просроченный месяц. Важно помнить, что 5% считается от суммы взносов, посчитанных за последние 3 месяца по несвоевременно сданному отчету.

Пример: если вы несвоевременно сдали РСВ-1 за 6 месяцев – штраф нужно считать с взносов за апрель + май + июнь. Если вы несвоевременно предоставили РСВ-1 за год, то штраф считаем с взносов за октябрь + ноябрь + декабрь.

Минимально придется заплатить штраф в размере 1 000 рублей, максимально – 30% от взносов за последние три месяца.
Форма 4-ФСС отражает сведения о взносах по временной нетрудоспособности и взносы по травматизму.
Как рассчитываются штрафы?

Отчет о взносах по временной нетрудоспособности.
Штраф рассчитывается за все полные и неполные месяца опоздания в виде 5% от размера взносов за последние три месяца. Минимальная сумма штрафа – 1 000 рублей, максимально – 30% от взносов за последние три месяца.

Отчет о взносах по травматизму.
Штраф зависит от величины просроченного периода:

  • непредставление отчета в течение 180 дней (включительно) повлечет за собой штраф, равный 5% за полные (и неполные) просроченные месяца от суммы взносов по отчету. Минимальный размер штрафа – 100 рублей, максимальный – 30% от взносов по отчету;
  • более 180 дней – сумма штрафа будет складываться из нескольких составляющих, а именно:
    штраф по ставке 30% от суммы по отчету за все полные и неполные просроченные месяцы + фиксированная сумма + 10% от взносов по отчету за каждый месяц (также полный и неполный) свыше 181 дня просрочки.

В итоге: нижняя граница денежных санкций за просрочку 4-ФСС составит 1 100 рублей.

ЕЩЁ ШТРАФЫ И СТАТИСТИКА

Ежегодно до 20 января не забывайте сдавать информацию о среднесписочной численности работников. Нарушение этого срока тоже стоит денег — пока 200 рублей. Нарушение сроков сдачи бухгалтерской отчетности тоже никто не простит и за каждую форму с вас спросят по 200 рублей.

Важно! С 2016 года увеличены штрафы за непредоставление отчетных форм в органы статистики:

  • для должностных лиц – штраф 10 000 – 20 000 рублей;
  • для юридических лиц – штраф 20 000 – 70 000 рублей;

за повторное нарушение предусмотрены штрафы:

  • для должностных лиц – 30 000 – 50 000 рублей,
  • для юридических лиц – 100 000 – 150 000 рублей.

ЧТО ДЕЛАТЬ?

Подводя итоги 2015 года, налоговиками были выставлены штрафы за несвоевременную сдачу деклараций и отчетности почти 43% предпринимателей Калужской области. Причины, конечно же, у всех разные: незнание сроков, болезнь/отпуск/исчезновение бухгалтера, полное погружение в развитие собственного бизнеса и абстрагирование от рутины и многие другие. Причины разные, а результат один – штрафы.

 

Берегите свой бизнес!ph4-big

Оставить свой комментарий

Войти с помощью: 

один × один =

В целях обеспечения функционирования сайта, проведения статистических исследований и обзоров, а также проведения ретаргетинга, на данном сайте используются cookie-файлы. Продолжая находиться на данном сайте, вы даёте своё согласие на использование нами cookie-файлов. Подробнее с условиями и целями обработки персональных данных вы можете ознакомиться в разделе «Политика конфиденциальности»

ПОНЯТНО, БОЛЬШЕ НЕ ПОКАЗЫВАТЬ
×
Не нашли подходящий тариф?

Тогда заполните форму ниже и мы обязательно составим для вас наиболее выгодное персональное предложение





Отправляя запрос вы соглашаетесь с условиями предоставления сервиса.

Каждому Клиенту мы дарим
лучший в мире подарок!

Запись на бесплатную консультацию

Запись на бесплатную консультацию

Откройте счёт и получите
в подарок бухгалтерское сопровождение

Получить подробную информацию о тарифе





Нажимая кнопку «Подробнее про тариф», я даю своё согласие на обработку моих персональных данных, в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 года №152-ФЗ «О персональных данных», на условиях и для целей, определённых в Соглашении на обработку персональных данных и Политике конфиденциальности.