Налоговые отчисления для работодателей в 2017
1 августа 2017 года

Работодатель — индивидуальный предприниматель, нанимающий физических лиц для решения какой-либо задачи и оплачивающий работу по итогам, согласно договоренности.

Согласно действующему законодательству, Налоговому кодексу РФ, расходы предпринимателя — это не только заработная плата, но и обязательные взносы за каждого нанятого сотрудника.

Налоговые отчисления

Открывая предприятие, офис, и нанимая сотрудников каждый предприниматель производит расчеты расходов, обязательных налоговых отчислений за отдельного человека, и подсчитывает итоговую сумму.

Налог на прибыль определяется исходя из вычета 13% (для резидентов РФ) из реального дохода, полученного работником за прошедший месяц. Для нерезидентов РФ эта цифра составит 30%. Прибыль может выражаться как в денежном, так и в материальном эквиваленте.

Значение фискальных агентов

По российскому законодательству налоговый агент — лицо, находящееся на государственной службе, в обязанности которого входит исчисление и удержание налогов с плательщика, и перечисление средств в государственный бюджет.

При невозможности получить обязательную сумму выплат, агент в течение следующего месяца обязан проинформировать Федеральную налоговую службу о случившемся, а плательщика о необходимости внести начисленную сумму. При дальнейшей неуплате налога на физическое лицо налагают штрафные санкции.

Важно! Обязательные выплаты с дохода наемных работников производятся в день выдачи заработной платы. Выдача аванса не облагается дополнительным налогом.

Определение налогового вычета

 Налоговый вычет — допустимая сумма уменьшения дохода физического лица с фиксированной налоговой ставкой 13%.

Законодательство предусматривает вычеты:

  • стандартный.
  • социальный.
  • имущественный.
  • профессиональный.

Работодатель может представить два типа вычетов: лично плательщику и детям плательщика. К письменной просьбе на оформление прилагаются подтверждающие правомерность обращения документы.

Для большинства плательщиков налогов личный вычет составляет 400 руб. в месяц и действует до момента, когда годовой доход превысит сумму в 40 тыс. руб. Вычет на детей, до 18 лет, а также на учащихся в вузах на очной форме обучения до 24 лет, зафиксирован на уровне 1 тыс. руб.  и действует до достижения дохода в 280 тыс. руб.

Вычеты по всем категориям оформляются в налоговой службе или у работодателя на основании документа, выданного фискальным органом. 

Обязательные платежи во внебюджетные фонды

К государственным социальным бюджетным фондам Российской Федерации относятся:

  • Пенсионный фонд (ПФР).
  • Фонд медицинского страхования (на федеральном и региональном уровнях).
  • Фонд занятости населения.
  • Фонд социального страхования.

Данные фонды накапливают средства для реализации социальных, государственных гарантий пенсионного обеспечения, занятости, медицинского обслуживания, материальной помощи при потере трудоспособности, отдыхе, беременности и пр.

Отчисления в Фонд оплаты труда, (суммарная заработная всех сотрудников предприятия) производятся ежемесячно, что гарантирует застрахованным особам получений пенсий, медицинское обслуживание, оплату при наступлении временной нетрудоспособности и пр.

Процентные ставки налогов в ФОТ

Налоговые платежи во внебюджетные государственные фонды начисляются по следующими процентным ставкам:

  • Пенсионный фонд — 22%.
  • Фонд социального обеспечения— 2.9%.
  • Фонд медицинского страхования— 5.1%.

Также производятся начисления при потере трудоспособности (травматизме) — 0.2-8.5%

Для людей, работающих в сложных вредных для здоровья условиях предусмотрены повышенные дополнительные тарифы по обязательным платежам.

Изменения в начислении страховых платежей, в 2017 г

 В 2017г. налоговые взносы, находящиеся в Фонде заработной платы, перечисляются в фискальную службу по новым кодам бюджетной классификации. В текущем году также внесены изменения в форму отчетности, увеличилось число документов, изменились сроки подачи.

Внесение обязательных платежей по индивидуальным предпринимателям

Каждый индивидуальный предприниматель, несмотря на способ налогообложения, обязан проводить личные регулярные перечисления в ФНИС. При отсутствии работодателя и фиксированной заработной платы, обязательные платежи начисляются исходя из размера дохода.

Так, при годовом доходе предпринимателя менее чем в 300тыс.руб фиксированные выплаты составят:

  • Пенсионный фонд — 4 тыс. руб.
  • Фонд социального обеспечения — 4 тыс. 590 руб.

При годовом доходе, превышающем указанную сумму, фиксированный платеж в государственные фонды составит общую сумму взносов + 1% от разницы дохода и установленного минимума.

 Итоговая сумма взноса — 27. 99 тыс. руб. + 1%.

Сроки уплаты

Индивидуальные предприниматели обязаны вносить платежи в установленные законом сроки — по 15 число следующего месяца относительно текущего.

Помните! Несвоевременная уплата налогов влечет за собой наступление административной ответственности, назначение штрафных санкций и пени.

Помимо обязательных перечислений, предприниматель обязан предоставлять отчетную документацию:

  • Фонд социального страхования — по 15 число наступившего месяца.
  • Пенсионный фонд — по 15 число месяца, наступившего после отчетного квартала.

При попадании дня оплаты на выходные или праздничные дни внесение платежа переносится на ближайший рабочий день.

Отчетность в Пенсионный фонд

С 2017г. расчеты по обязательным страховым платежам в форме, утвержденной Федеральной налоговой службой, следует предоставлять в территориальные, фискальные органы. Первый отчет нужно сдать за 1 квартал 17г. Помимо этого, придется сдавать отчетную документацию в региональные отделения Пенсионного фонда. Обязанность сохранена, но изменился состав пенсионных отчетов.

 

Оставить свой комментарий

Войти с помощью: 

6 + 2 =

В целях обеспечения функционирования сайта, проведения статистических исследований и обзоров, а также проведения ретаргетинга, на данном сайте используются cookie-файлы. Продолжая находиться на данном сайте, вы даёте своё согласие на использование нами cookie-файлов. Подробнее с условиями и целями обработки персональных данных вы можете ознакомиться в разделе «Политика конфиденциальности»

ПОНЯТНО, БОЛЬШЕ НЕ ПОКАЗЫВАТЬ
×
Не нашли подходящий тариф?

Тогда заполните форму ниже и мы обязательно составим для вас наиболее выгодное персональное предложение





Отправляя запрос вы соглашаетесь с условиями предоставления сервиса.

Каждому Клиенту мы дарим
лучший в мире подарок!

Запись на бесплатную консультацию

Запись на бесплатную консультацию

Откройте счёт и получите
в подарок бухгалтерское сопровождение

Получить подробную информацию о тарифе





Нажимая кнопку «Подробнее про тариф», я даю своё согласие на обработку моих персональных данных, в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 года №152-ФЗ «О персональных данных», на условиях и для целей, определённых в Соглашении на обработку персональных данных и Политике конфиденциальности.