Налогообложение для ООО в 2018 году
13 марта 2018 года

Налогообложение – стандартная процедура уплаты налогов для организации в процессе своего функционирования с возможностью выбора типа оплаты. От правильности решения зависит размер платежей, поэтому этот вопрос необходимо поднимать ещё на этапе формирования. Выбор обычно делается исходя из характера деятельности, количества персонала, необходимости работы с НДС, регулярности получения выручки и ожидаемого годового дохода.

Существуют три типа налогов и платежей для ООО:

  1. Выбранная система налогообложения.
  2. Налоги, зависящие от рода деятельности.
  3. Взносы для сотрудников компании с оплаты труда.

К юридическим лицам в России применяются 3 специальных режима и один общий:

  • упрощенная система (УСНО). Предполагает наличие двух типов платежей: прибыли и прибыли с учетом затрат. При оплате налога с дохода ставка составляет 6% от любых денежных средств, поступивших в компанию. Во втором случае размер платежа составляет 15% от разницы между прибылью и затратами;
  • общая система налогообложения (ОСНО). При общей системе платятся пошлины федерального уровня: НДС (размер ставки будет 18%), на прибыль (в федеральный бюджет идет 2%, а субъект федерации 18%), на имущество (базовый процент – 2.2%), на доходы физических лиц (изменений нет, из зарплаты работника удерживается 13%);
  • единый налог на вменяемый доход (ЕНВД). Сумма платежа зависит от физических показателей, таких как площадь занимаемого помещения, количество персонала и коэффициентов, устанавливающие субъекты федерации и федеральный центр;
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Тариф сохраняется на уровне 6% от чистой прибыли (без учета затрат);

Общим режимом считается ОСНО и применяется ко всем предприятиям. Специальные режимы используются только к определенным фирмам при выполнении ряда условий. Для УСНО основным критерием является размер получаемой выручки. ЕНВД выбирают при определенном типе деятельности. Если компания занимается производством сельскохозяйственных товаров, то используется режим ЕСХН. При выборе любого из трех специальных типов, налоги считаются по отдельной ставке и предприятие освобождается от уплаты НДС. Существует пятый вид налогообложения – патентный, но он применяется только для ИП.

Налоги и платежи связанные с видом деятельности ООО

От деятельности, которой занимается организация, зависит уплата дополнительных пошлин. Могут добавляться специальные сборы и платежи, зависящие от наличия различных разрешений и лицензий. Плата дополнительных налогов и сборов не зависит от выбранного налогового режима. Их можно разделить на две части:

Налог на добычу полезных ископаемых
землю и пользование транспортом
имущество организаций
ведение игорного бизнеса
производство и реализацию подакцизной продукции
использование водных объектов
Сбор за использование объектов животного мира
за пользование недрами земли
за использование водных ресурсов

 

Налоги и взносы для сотрудников

Все компании должны платить налоги из зарплат работников, оформленных по трудовому или гражданско-правовому договору (ГПХ). Если фирма состоит только из одного сотрудника, то есть ее учредителя, то от уплаты организация не освобождается.

Предприятие рассчитывает и отчисляет НДФЛ с дохода персонала в размере 13% от полученного вознаграждения. Для иностранцев ставка увеличивается до 30%. Выплата осуществляется не позднее следующего дня после оплаты труда. Существуют различные страховые платежи, которые работодатель платит за своего работника:

Организация Тип платежа Отчисляемый процент %
ИФНС (инспекция федеральной налоговой службы) ОПС (страхование пенсий) 22
ОМС (страхование жизни и здоровья) 5.1
ОСС (социальное страхование) 2.9
ФСС (фонд социального страхования) На случай производственных трав и получения профзаболеваний 0.2-8.5 (процент составляется от рода деятельности)

 

Взносы платятся до 15 числа ежемесячно. Оплата идет за месяц, идущего за расчетным периодом. Сборы перечисляются из бюджета самого ООО и не удерживаются из вознаграждения работника. Компания изначально формирует отдельную статью расходов.

Существуют определенные пределы доходов, с которых уплачиваются сборы. Например, для пенсионного фонда (ПФР) фиксированная процентная ставка сохраняется при годовом доходе сотрудника до 1021 тыс. руб. Если зарплата превысит этот лимит, то сумма платежа уменьшиться до 10%. Для фонда социального страхования (ФСС) лимит установлен на уровне 815 тыс. рублей, после преодоления порога взносы более не платятся, а в фонде обязательного медицинского страхования (ФОМС) такие лимиты не установлены.

При заключении трудового договора организация в обязательном порядке платит в налоги и сбор. Если подписан договор гражданско-правового характера, то взносы перечисляются только в случае, если это подразумевает характер заключенного соглашения. То есть, работодатель должен:

  • удержать из вознаграждения работника определённую сумму денег;
  • заплатить страховые взносы из бюджета организации;

В этой было коротко рассказано о том, какие налоги необходимо платить ООО в 2018 году. Информация подавалась в небольшом объеме для большего понимания темы без лишних подробностей и нюансов, ведь основная задача перед регистрацией компании – выбор системы налогообложения. От первоначального выбора зависит, как налоги будут уплачиваться после создания ООО.

 

Оставить свой комментарий

Войти с помощью: 

восемнадцать + 12 =

В целях обеспечения функционирования сайта, проведения статистических исследований и обзоров, а также проведения ретаргетинга, на данном сайте используются cookie-файлы. Продолжая находиться на данном сайте, вы даёте своё согласие на использование нами cookie-файлов. Подробнее с условиями и целями обработки персональных данных вы можете ознакомиться в разделе «Политика конфиденциальности»

ПОНЯТНО, БОЛЬШЕ НЕ ПОКАЗЫВАТЬ
×
Не нашли подходящий тариф?

Тогда заполните форму ниже и мы обязательно составим для вас наиболее выгодное персональное предложение





Отправляя запрос вы соглашаетесь с условиями предоставления сервиса.

Каждому Клиенту мы дарим
лучший в мире подарок!

Запись на бесплатную консультацию

Запись на бесплатную консультацию

Откройте счёт и получите
в подарок бухгалтерское сопровождение

Получить подробную информацию о тарифе





Нажимая кнопку «Подробнее про тариф», я даю своё согласие на обработку моих персональных данных, в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 года №152-ФЗ «О персональных данных», на условиях и для целей, определённых в Соглашении на обработку персональных данных и Политике конфиденциальности.